ST琼花:2009年年度审计报告 2010-03-20

发布于:2021-08-03 16:12:59

江苏琼花高科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2010]第 2-0146 号
大信会计师事务有限公司
DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
1

目录
z 审计报告 …………………………………… 第 1–2 页 z 财务报表 …………………………………… 第 3 -14 页 z 财务报表附注 ……………………………… 第 15-67 页 z 会计师事务所营业执照、资格证书
2

(一)审计意见全文
江苏琼花高科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏琼花高科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务
报表,包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年度的利 润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表及现金流量表和合并 现金流量表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。
三、审计意见
1

我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大 方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果 和现金流量。
四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十三所述,截至 2009 年 12 月 31 日,贵公司主营业务连续亏损,且累计亏损数额巨大,大量短期银行借款 逾期未能归还,且展期手续尚未办妥。贵公司已在财务报表附注十三充分披露了 拟采取的改善措施,但其持续经营能力仍然存在重大不确定性,可能无法在正常 的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。

大信会计师事务有限公司 中国·北京

中国注册会计师:狄香雨 中国注册会计师:万方全

2010 年 3 月 18 日

2

(二)会计报表

资产负债表

编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年 12 月 31 日

单位:元

项目

期末余额

合并

母公司

年初余额

合并

母公司

流动资产:

货币资金

17,225,114.16

8,714,408.20 32,780,023.22 21,714,999.51

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

113,240.00

72,570.00

应收票据

916,064.03

631,107.60

148,571.52

148,571.52

应收账款

20,127,188.40 13,172,583.99 28,024,774.71 20,042,727.47

预付款项

1,733,797.93

1,453,147.93

760,593.18

707,840.67

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款

2,468,885.04

9,314,980.77

3,000,040.27

2,437,963.48

买入返售金融资产

存货

15,727,602.06

7,645,980.33 28,096,866.43 22,381,726.29

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

77,902.27

77,902.27

538,505.00

336,306.25

流动资产合计

58,389,793.89 41,010,111.09 93,421,944.33 67,770,135.19

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

30,617,980.93

49,100,332.50

投资性房地产

固定资产

267,071,096.85 229,886,878.83 342,481,508.09 286,119,998.27

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

37,217,297.90 36,496,014.10 38,304,363.26 37,566,779.26

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

270,170.54

其他非流动资产

非流动资产合计

304,288,394.75 297,000,873.86 381,056,041.89 372,787,110.03

资产总计

362,678,188.64 338,010,984.95 474,477,986.22 440,557,245.22

流动负债:

短期借款

127,505,338.26 112,519,580.87 131,841,076.88 112,841,076.88

向中央银行借款

3

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据

应付账款

10,438,033.34

5,616,534.26

预收款项 卖出回购金融资产款

2,790,478.08 37,227,616.53

应付手续费及佣金

应付职工薪酬

8,980,176.54

6,051,756.13

应交税费

1,544,390.46

1,056,205.70

应付利息

8,717,681.84

7,911,047.42

应付股利

其他应付款

29,568,460.06

4,511,056.76

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债

6,000,000.00

6,000,000.00

其他流动负债

5,414,556.41

4,953,129.19

流动负债合计

200,959,114.99 185,846,926.86

非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

40,000.00

40,000.00

非流动负债合计

40,000.00

40,000.00

负债合计

200,999,114.99 185,886,926.86

所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本)

166,894,000.00 166,894,000.00

资本公积

94,955,744.88 94,955,744.88

减:库存股

专项储备

盈余公积

20,099,680.96 14,427,142.35

一般风险准备

未分配利润

-124,817,018.95 -124,152,829.14

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益

157,132,406.89 152,124,058.09 4,546,666.76

所有者权益合计

161,679,073.65 152,124,058.09

负债和所有者权益总计

362,678,188.64 338,010,984.95

企业法定代表人:顾宏言 主管会计工作负责人:朱卫红

16,483,810.00 14,144,630.86 5,509,764.71

16,483,810.00 12,195,379.84 38,488,639.77

7,101,344.86 1,899,609.24
688,885.00
38,224,488.58

4,451,264.67 1,444,541.33
688,885.00
7,674,948.04

6,000,000.00 5,542,162.09 227,435,772.22

6,000,000.00 4,835,416.66 205,103,962.19

88,697,500.00 84,700,000.00

40,000.00 88,737,500.00 316,173,272.22

40,000.00 84,740,000.00 289,843,962.19

166,894,000.00 166,894,000.00 94,955,744.88 94,955,744.88

20,099,680.96 14,427,142.35
-134,422,957.44 -125,563,604.20
147,526,468.40 150,713,283.03 10,778,245.60 158,304,714.00 150,713,283.03 474,477,986.22 440,557,245.22 会计机构负责人:田爱萍

4

利润表

编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年 1-12 月

单位:元

项目

本期金额

合并

母公司

上期金额

合并

母公司

一、营业总收入

176,612,539.17 105,625,207.93 327,081,342.85 301,040,956.25

其中:营业收入

176,612,539.17 105,625,207.93 327,081,342.85 301,040,956.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

261,543,062.48 189,104,773.78 372,472,421.66 335,398,800.30

其中:营业成本

176,662,245.86 108,912,819.28 322,293,349.30 299,714,912.47

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加

1,037,180.01

740,741.53 1,133,215.97

867,997.38

销售费用

8,229,886.10 5,049,697.44 15,873,478.64 10,915,283.72

管理费用

21,698,089.80 15,360,609.82 13,166,319.91 10,905,198.72

财务费用

10,213,174.51 9,054,116.07 11,862,932.79 10,967,839.01

资产减值损失

43,702,486.20 49,986,789.64 8,143,125.05 2,027,569.00

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)

40,670.00

-182,628.82

投资收益(损失以“-”号填列)

2,327.65

11,459.90

其中:对联营企业和合营企业的投资收



汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

-84,887,525.66 -83,479,565.85 -45,562,247.73 -34,357,844.05

加:营业外收入

89,636,872.00 85,628,528.54 1,454,610.01 1,023,107.34

减:营业外支出

985,654.13

738,187.63 90,014,056.59 85,590,189.63

其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

3,763,692.21

1,410,775.06

134,121,694.31

118,924,926.34

减:所得税费用

389,332.56

1,123,182.33

516,132.84

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

3,374,359.65

1,410,775.06

135,244,876.64

119,441,059.18

归属于母公司所有者的净利润

9,605,938.49

1,410,775.06

129,229,935.87

119,441,059.18

少数股东损益

-6,231,578.84

-6,014,940.77

六、每股收益:

(一)基本每股收益

0.0576

0.0085

-0.7743

-0.7157

(二)稀释每股收益

0.0576

0.0085

-0.7743

-0.7157

七、其他综合收益

八、综合收益总额

3,374,359.65

1,410,775.06

135,244,876.64

119,441,059.18

归属于母公司所有者的综合收益总额

9,605,938.49

1,410,775.06

129,229,935.87

119,441,059.18

归属于少数股东的综合收益总额

-6,231,578.84

-6,014,940.77

企业法定代表人: 顾宏言

主管会计工作负责人:朱卫红 会计机构负责人:田爱萍

5

现金流量表

编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年 1-12 月

项目

本期金额

合并

母公司

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

212,635,989.05 124,093,742.23

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

22,645,877.05 7,023,269.11

经营活动现金流入小计

235,281,866.10 131,117,011.34

购买商品、接受劳务支付的现金

175,405,273.38 96,247,731.56

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

20,750,195.08 11,990,050.99

支付的各项税费

10,444,476.86 8,321,375.06

支付其他与经营活动有关的现金

16,596,452.47 11,431,932.70

经营活动现金流出小计

223,196,397.79 127,991,090.31

经营活动产生的现金流量净额

12,085,468.31 3,125,921.03

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

2,327.65

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额

921,288.85

743,206.85

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

单位:元

上期金额

合并

母公司

345,964,227.83 329,597,632.40

3,544,091.55 349,508,319.38 264,468,322.15

2,134,279.73 331,731,912.13 248,348,392.70

26,800,636.20 12,124,611.39 29,134,201.20 332,527,770.94 16,980,548.44

17,935,706.01 9,230,731.10 16,563,665.49 292,078,495.30 39,653,416.83

3,989,980.00 11,459.90

6

投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额
加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

923,616.50 216,200.05

743,206.85 4,001,439.90

216,200.05 34,389,975.45 21,900,527.36

500,000.00 3,992,328.82

500,000.00

216,200.05 707,416.45

716,200.05 38,382,304.27 22,400,527.36 27,006.80 -34,380,864.37 -22,400,527.36

47,000,000.00 40,000,000.00 177,027,895.50 149,027,895.50

47,000,000.00 51,335,738.62 2,179,638.96

40,000,000.00 40,321,496.01 1,827,214.94

177,027,895.50 223,647,895.50
11,459,620.21

149,027,895.50 223,647,895.50
10,637,419.28

53,515,377.58 -6,515,377.58
6,277,507.18 5,793,978.77 12,071,485.95

42,148,710.95 -2,148,710.95
1,004,216.88 2,556,563.11 3,560,779.99

235,107,515.71 -58,079,620.21
-92,000.37 -75,571,936.51 81,365,915.28
5,793,978.77

234,285,314.78 -85,257,419.28
18,391.69 -67,986,138.12 70,542,701.23
2,556,563.11

企业法定代表人:顾宏言

主管会计工作负责人:朱卫红

会计机构负责人:田爱萍

7

江苏琼花高科技股份有限公司

2008 年年度报告

合并所有者权益变动表

编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年度

本期金额

上年金额

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

项目

实收资 本(或 股本)

资本公 积

减: 库存


专 项 储 备

盈余公 积

一般 风险 准备

未分配 利润

少数

其他

股东 权益

所有者 权益合


实收资 本(或 股本)

资本公 积

减: 库存


专项 储备

盈余公 积

一般 风险 准备

一、上年年末余额 加:会计政策变更

166,894 94,955, ,000.00 744.88

20,099, 680.96

134,422,
957.44

147,526 128,380 133,469 ,468.40 ,000.00 ,744.88

20,099, 680.96

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

166,894 94,955, ,000.00 744.88

三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列)

20,099, 680.96

134,422,
957.44
9,605,93 8.49

147,526 128,380 133,469 ,468.40 ,000.00 ,744.88

9,605,9 38.49

38,514, 000.00

38,514, 000.00

20,099, 680.96

(一)净利润

9,605,93 8.49

9,605,9 38.49

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小 计

9,605,93 8.49

9,605,9 38.49

(三)所有者投入和减 少资本
1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额

单位:元
未分配 其 利润 他
5,193,02
1.57
5,193,02
1.57 -
129,229, 935.87 -
129,229, 935.87
129,229,
935.87

少数 股东 权益

所有者 权益合

276,756, 404.27
276,756, 404.27 -
129,229, 935.87 -
129,229, 935.87
129,229,
935.87

8

江苏琼花高科技股份有限公司

3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股 东)的分配 4.其他
(五)所有者权益内部 结转

1.资本公积转增资本 (或股本)
2.盈余公积转增资本 (或股本)
3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用
四、本期期末余额

166,894 94,955, ,000.00 744.88

企业法定代表人: 顾宏言

2008 年年度报告

38,514, 000.00

38,514, 000.00

38,514, 000.00

38,514, 000.00

20,099, 680.96

124,817,
018.95

157,132 166,894 94,955, ,406.89 ,000.00 744.88

主管会计工作负责人:朱卫红

20,099, 680.96

134,422,
957.44

147,526, 468.40

会计机构负责人:田爱萍

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2009 年年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年度

单位:元

本期金额

上年金额

项目

实收资 本(或 股本)

资本公 减:库 专项储 盈余公

积 存股 备



一般风 险准备

未分配 利润

所有者 权益合


实收资 本(或 股本)

资本公 积

减:库 存股

专项储 盈余公 一般风



积 险准备

未分配 利润

所有者 权益合


一、上年年末余额 加:会计政策变更

166,894 94,955, ,000.00 744.88

14,427, 142.35

125,563,
604.20

150,713 ,283.03

128,380 ,000.00

133,469 ,744.88

14,427, 142.35

6,122,54
5.02

270,154, 342.21

前期差错更正

其他

二、本年年初余额
三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列)

166,894 94,955, ,000.00 744.88

(一)净利润 (二)其他综合收益

14,427, 142.35

125,563,
604.20

150,713 ,283.03

128,380 ,000.00

133,469 ,744.88

1,410,77 5.06

1,410,7 75.06

38,514, 000.00

38,514, 000.00

1,410,77 1,410,7 5.06 75.06

14,427, 142.35

6,122,54
5.02

270,154, 342.21

-

-

119,441, 119,441,

059.18 059.18

-

-

119,441, 119,441,

059.18 059.18

上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少

1,410,77 1,410,7 5.06 75.06

-

-

119,441, 119,441,

059.18 059.18

资本

1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者 权益的金额

3.其他

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2009 年年度报告

(四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 4.其他
(五)所有者权益内部结 转

1.资本公积转增资本 (或股本)
2.盈余公积转增资本 (或股本)
3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用
四、本期期末余额

166,894 94,955, ,000.00 744.88

企业法定代表人: 顾宏言

38,514, 000.00

38,514, 000.00

38,514, 000.00

38,514, 000.00

14,427, 142.35

124,152,
829.14

152,124 ,058.09

166,894 ,000.00

94,955, 744.88

主管会计工作负责人:朱卫红

14,427, 142.35

125,563,
604.20

150,713, 283.03

会计机构负责人:田爱萍

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(三)会计报表附注
江苏琼花高科技股份有限公司 2009 年度财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、公司的基本情况
(一)历史沿革 江苏琼花高科技股份有限公司(以下简称“公司”)是经江苏省人民政府苏政复 (2001)17 号批复同意由扬州英利塑胶有限公司依法整体变更设立的股份有限公司,于 2001 年 2 月 23 日领取变更后的企业法人营业执照(注册号:3200002101734),注册资本人 民币 6,170.00 万元。 2004 年 6 月 3 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)65 号文“关于核准 江苏琼花高科技股份有限公司公开发行股票的通知”核准,公司公开发行 3000 万股人民币 普通股,每股面值 1.00 元,注册资本变更为人民币 9,170.00 万元。 2007 年 6 月 27 日,公司实施 2006 年度资本公积转增股份方案,以资本公积向全体股东 按每 10 股转增 4 股的比例转增股本,公司注册资本变更为人民币 12,838.00 万元。 2008 年 9 月 5 日,公司实施 2008 年中期资本公积转增股份方案,以资本公积向全体股 东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本,公司注册资本变更为人民币 16,689.40 万元。 (二)公司简介 江苏琼花高科技股份有限公司在江苏省扬州工商行政管理局注册登记,企业法人营业执 照注册号:321000000003218,法定代表人:顾宏言。 公司注册资本:人民币壹亿陆仟陆佰捌拾玖万肆仟元整 公司注册地:江苏省扬州市邗江区杭集镇曙光路 公司经营范围:许可经营项目:无;一般经营项目:PVC 片材、板材、PE 薄膜、复* 装材料及其他新型包装材料、塑料彩印、塑料制品、高真空新型电子薄膜的研究、生产、销 售,化工原料(危险品除外)的销售。经营本企业和本企业成员企业自产包装材料、化工产 品(危险品除外)及相关技术的出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品除外);经 营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相 关技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外);经营本企业进料加工和 “三来一补”业务。

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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政 策、会计估*斜嘀啤
2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行 股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损 益。
6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求 编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款;本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币交易及外币财务报表折算 (1)外币交易 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表 日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用原记账汇率折算,不改变其记账本位币金额。 外币汇兑损益,除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差 额,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本,其余均计入 当期损益。 (2)外币财务报表折算 本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等,采用与本公司不同的记账本位币对外币 财务报表折算后,进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目, 采用与交易发生日即期汇率*似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率*似的汇率折算。汇率变动对现金的影响 额,在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
9. 金融工具 (1)金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产和金融负债。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包

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括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债。
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确*垂始壑导屏浚缓笮屏堪垂始壑导屏浚 有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本 外。 (2)金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控 制的,应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计 量,即将所转*鹑谧什恼嗣婕壑涤胍蜃贫盏降亩约酆驮苯蛹迫胱时竟墓始 值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。 (3)金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止 确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以 活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最*进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最 大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 (5)金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行 减值测试,以根据测试结果计提减值准备。 金融资产减值准备计提与测试方法:金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分 计提减值准备。

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预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量,确定折现率对其进行折现后的金额确 定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计,应当按照资产在持续持有过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量;折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特 定风险的税前利率,是持有资产所要求的必要报酬率。
(6)金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据: 1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投 资持有至到期; 2)管理层没有意图持有至到期; 3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期; 4)其他表明本公司没有能力持有至到期。 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值

损失。

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减

值,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法:

本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下,将单项金额不

重大的应收款项,以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合,并按组合在资

产负债表日余额的一定比例计提坏账准备,具体如下:

类别 1 年以内(含 1 年)的应收账款 1-2 年(含 2 年)的应收账款 2-3 年(含 3 年)的应收账款 3-4 年(含 4 年)的应收账款 4-5 年(含 5 年)的应收账款 5 年以上的应收账款

风险特征组合 账龄 账龄 账龄 账龄 账龄 账龄

计提比例(%) 5 10 15 50 80 100

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其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下:

账龄 计提比例(%)

1 年以内 5

1-2 年 10

2-3 年 15

3-4 年 50

4-5 年 80

5 年以上 100

11. 存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、产成品(库存商品)等。 (2)发出存货的计价方法 存货发出时,采取月末一次加权*均法确定其发出的实际成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记 存货价值的影响因素已经消失,则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回,计入当期损 益。
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费 后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本 时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现 净值为估计售价减去至完工时估*⑸某杀尽⒐兰频南鄯延靡约跋喙厮 费后的金额确定。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资 (1)初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资,初始投资成本:同一控制下的企业合并, 应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制 下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款; ③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券 的公允价值;

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④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同回协议约定的价值; ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规 定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股 权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收 益,当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资,当宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分,确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法 核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协 议约定被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控 制情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据:符合下列条件之一: a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; b. 参与被投资单位的政策制定过程 c. 向被投资单位派出管理人员 d. 依赖投资本公司的技术或技术资料 e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减 值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。 减值测试方法:对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。 长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公*交易的协议价格,则按照协议价格减去 相关税费;或不存在公*交易协议但存在资产相似活跃市场,按照市场价格减去相关税费; 或无法可靠估计出售的公允价值净额,则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来 现金流量现值作为其可收回金额。

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13. 投资性房地产 (1)投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产采用成本模式计量。

(2)采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限*均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

14. 固定资产 (1)固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产确认为固定资产。

(2)固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法

采用年限*均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先

估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别

预计使用寿命 (年)

房屋建筑物

20

机器设备

10

预计净残值率 (%) 10
10

年折旧率 (%) 4.50
9.00

电子设备

5

10

18.00

运输设备

5

10

18.00

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损 失一经计提,在以后会计期间不再转回。 减值测试方法:对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。

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(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:① 在租赁期届满 时,租赁资产的所有权转移给承租人;② 承租人有购买租赁资产的选择权,所 订立的购买价款预*兜陀谛惺寡≡袢ㄊ弊饬拮什墓始壑担蚨谧饬蘅 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③ 即使资产的所有权不转移,但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤ 租赁资产性质特殊,如不作 较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 及减值准备。
15. 在建工程 (1)在建工程的类别 自营方式建造、出包方式建造两种。 (2)在建工程结转固定资产的标准和时点 工程完工达到预定可使用状态时点,结转固定资产。 预定可使用状态的判断标准:符合下列情况之一 ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; ②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时; ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损 失一经计提,在以后会计期间不再转回。 在建工程减值测试方法:对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。
16. 借款费用

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(1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2)资本化金额确认方法 资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的,应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定; ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权*均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权*均利率计算确定。③借款存在折价或 溢价,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际 利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产 (1)无形资产的计价方法
按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成 本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无 形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
(2)使用寿命有限的无形资产,为可以预见带来经济利益期限,其使用寿 命估计按该资产使用寿命的年限确定;或者其使用寿命估计按该资产生产产量等 类似计量单位数量确定;
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(3)使用寿命不确定的判断依据
无法预见该资产为公司带来经济利益期限,或使用期限不确定等。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法 进行摊销。其复核程序为重新估计该资产为公司带来经济利益期限,估计情况是否发生变

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化、是否有证据表明使用寿命是有限等, (4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损 失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法:对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。 (5)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的 各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期*均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。
19. 借款费用的核算方法
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或 者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使

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用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损 益。
(3)借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费 用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的 汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借 款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权*均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
20. 职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出,主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和教育经费等。在员工提供服务的期间,将应付的职工薪酬确认为 负债,并根据员工提供服务的受益对象计入相关资产成本或当期费用。
21. 预计负债 (1)预计负债的确认标准 该义务是公司承担的现实义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,该义务的金额 能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 (2)预计负债的计量方法 按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续 范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数为该范围内中间值确定;如涉及 多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 收入 (1)销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额 能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够

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可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成 本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 (4)建造合同收入 ①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 ② 建造合同在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计: a.与合同相关的经济利益很可能流入企业; b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。 ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 ④ 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
23. 政府补助 (1)政府补助类型 财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。 (2)政府补助会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内*均分配,计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别 下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认

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相关费用的期间,计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当 期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当 期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交 所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异,按照暂时性差异对未 来期间应税金额的影响,分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。存在应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照规定确认递延所得税负债和递延所得税资 产。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商 誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
25. 会计政策变更、会计估计变更的说明 (1)本期财务报告会计政策变更 报告期内,公司无会计政策变更事项。 (2)本期财务报告会计估计变更 报告期内,公司无会计估计变更事项。
26. 前期会计差错更正 报告期内,公司无前期差错更正事项。

三、税项
主要税种及税率:

税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税

计税依据 按销售收入的 17%计算增值税销项税额,按销项税额扣除允许抵扣 的进项税额后的差额计算缴纳 应税营业额
应纳流转税额
应纳流转税额
应纳税所得额

税率 17% 5% 5% 4% 25%

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四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求 编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称

子公司 类型

注册地

扬州威亨塑业有限 有限责 公司(注 1) 任公司
扬州琼花包装材料 有限责 有限公司(注 2) 任公司

扬州市 邗江区
扬州市 邗江区

注册资本

经营范围

期末实际 出资额

实质上构成对子 公司净投资的其
他项目余额

持股 比例 (%)

表决 权比
例 (%)

是否 合并 报表

少数股东 权益

生产和销售 PVC 片板材及 500,000.00 制品、塑*安牧系
PVC 板材、片材、复* 500,000.00 材料及其他新型包装材料
的生产、销售

500,000.00 500,000.00

100

100 是

100

100 是

少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额

从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份
额后的余额

子公司全称

子公司 类型

注册地

注册资本

经营范围

期末实际 出资额

实质上构成对子 公司净投资的其
他项目余额

持股 比例 (%)

表决 权比
例 (%)

是否 合并 报表

少数股东 权益

少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额

从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份
额后的余额

江苏琼花金诺智能 有限责 卡基材有限公司 任公司

扬州琼花药用包装 材料有限公司 (注 3)

有限责 任公司

扬州翔瑞工程技术 有限责 服务有限公司 任公司

江苏省 新沂市
扬州市 邗江区
扬州市 邗江区

第二代居民身份证基材、 40,000,000.00 智能卡基材的生产、销售

药用复*安牧霞捌渌 500,000.00 复*安牧系纳⑾


高分子新材料的技术研

100,000.00

究、咨询与服务

22,000,000.00 500,000.00 100,000.00

55

55 是 2,926,366.49

100

100 是

100

100 是

注 1:本公司直接持有扬州威亨塑业有限公司 20%的股权,本公司的控股子公司扬州威亨塑胶有限公司持有剩余的

80%的股权,本公司直接和间接合计持有扬州威亨塑业有限公司 100%的股权。

注 2:本公司直接持有扬州琼花包装材料有限公司 80%的股权,本公司的控股子公司扬州威亨塑胶有限公司持有剩余

的 20%的股权,本公司直接和间接合计持有扬州琼花包装材料有限公司 100%的股权。

注 3:本公司直接持有扬州琼花药用包装材料有限公司 80%的股权,本公司的控股子公司扬州威亨塑胶有限公司持有

剩余的 20%的股权,本公司直接和间接合计持有扬州琼花药用包装材料有限公司 100%的股权。
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称

子公司类 型

注册地

扬州威亨塑胶 有限责任

有限公司

公司

扬州市 邗江区

注册资本

经营范围

期末实际 出资额

生产和销售 PVC 28,000,350.00 片板材及制品

26,600,332.50

实质上构成 对子公司净 投资的其他
项目余额

持股 比例 (%)

表决权 比例 (%)

是否 合并 报表

少数股东 权益

95

95

是 1,620,300.27

少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额

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(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

无。

2. 合并范围发生变更的说明

序号

公司名称

1

扬州威亨塑胶有限公司

2

江苏琼花金诺智能卡基材有限公司

3

扬州琼花包装材料有限公司

4

扬州威亨塑业有限公司

5

扬州琼花威亨药用包装材料有限公司

6

扬州翔瑞工程技术服务有限公司

2009 年度 合并 合并 合并 合并 合并 合并

2008 年度 合并 合并 合并 合并

注 1:扬州琼花威亨药用包装材料有限公司于 2009 年 4 月成立,2009 年将其纳入合并范围。 注 2:扬州翔瑞工程技术服务有限公司于 2009 年 4 月成立,2009 年将其纳入合并范围。

备注
注(1) 注(2)

3. 本期新纳入合并范围的主体
名称 扬州琼花威亨药用包装材料有限公司 扬州翔瑞工程技术服务有限公司

期末净资产 475,041.70 99,356.08

本期净利润 -24,958.30 -643.92

五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金

项目
现金: 其中:人民币 银行存款: 其中:人民币
美元 港币 欧元 其他货币资 金: 其中:人民币 美元 合计

期末余额

外币金额

折算率

人民币金额 521,660.26

521,660.26

10,812,730.34

10,455,683.84

52,267.54 6.8282

356,893.22

174.08 0.8805

153.28

9.7971

5,890,723.56

77,812.95

6.8282

5,359,401.17 531,322.39
17,225,114.16

年初余额

外币金额

折算率

人民币金额 83,068.42

83,068.42

2,656,482.91

1,523,776.77

146,209.21 6.8346

999,281.47

84,158.43 0.8819

74,218.48

6,129.64 9.6590

59,206.19

30,040,471.89

3,651.24

6.8346

30,015,517.13 24,954.76
32,780,023.22

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注 1:货币资金期末较期初下降 47.45%,主要系公司本期兑付到期票据,加之销售萎缩、经营活动取得的现金较少所 致;
注 2:货币资金期末余额中除司法冻结款项 5,153,628.21 元外,不存在因质押、冻结等对变现有限制或存放在境外有 潜在回收风险的款项;
注 3:其他货币资金期末余额中,因涉及诉讼而被法院司法冻结的款项 5,153,628.21 元。截止报告日,该被司法冻结 款项已解除冻结。

2. 交易性金融资产

项目

期末公允价值

年初公允价值

1. 交易性债券投资 2. 交易性权益工具投资 3. 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 4. 衍生金融资产 5. 其他
合计

113,240.00

72,570.00

113,240.00

72,570.00

注 1:交易性金融资产不存在变现的重大限制;

注 2:交易性金融资产期末较期初上升 56.04%,主要系本期公司持有的股票二级市场价格上涨所致。

3. 应收票据

项目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票 商业承兑汇票

916,064.03

148,571.52

合计

916,064.03

148,571.52

注 1:期末无逾期、质押以及到期无法兑付的应收票据;

注 2:期末无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据;

注 3:应收票据期末较期初上升 516.58%,主要系公司部分客户本期较多采用银行承兑汇票结算方式所致。

(1) 已背书但尚未到期的应收票据列示如下:(金额最大前五项)

单位 1 单位 2 单位 3 单位 4 单位 5

序号

出票日期 2009/10/13 2009/07/03 2009/09/21 2009/08/14 2009/11/06

到期日 2010/04/13 2010/01/03 2010/03/21 2010/02/14 2010/05/06

金额 400,000.00 300,000.00 200,000.00 200,000.00 194,300.00

备注 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票

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4. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示如下:

种类
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款
合计

期末余额

年初余额

账面余额

金额

比例(%)

3,689,726.02

16.63

坏账准备

金额

比例 (%)

242,882.45

11.78

账面余额
比 金额 例
(%)
10,151,905.36 31.69

坏账准备

金额

比例 (%)

638,174.93

15.91

8,582.00

0.04

8,582.00

0.42

649,422.90

2.03

649,422.90

16.19

18,490,729.18

83.33

1,810,384.35

87.80 21,235,252.34 66.28 2,724,208.06

67.90

22,189,037.20

100.00

2,061,848.80

100.00 32,036,580.60 100.00 4,011,805.89

100.00

注:期末余额中 50 万元(含 50 万元)以上的应收款项确定为单项金额重大,将期末余额中 5 年以上且单项金额不重 大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。

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(2) 按账龄列示如下:

账龄
1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
合计

期末余额

账面余额

金额

比例(%)

15,600,144.69

70.30

3,623,217.94

16.33

1,761,589.86

7.94

1,027,271.43

4.63

168,022.68

0.76

8,790.60

0.04

22,189,037.20 100.00

坏账准备
779,187.24 362,321.79 264,238.48 512,892.55 134,418.14
8,790.60 2,061,848.80

年初余额

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

22,909,149.48 3,763,239.10 2,301,146.19 1,451,562.20
962,060.73 649,422.90 32,036,580.60

71.51 1,145,457.47 11.75 376,323.91 7.18 345,171.93 4.53 725,781.10 3.00 769,648.58 2.03 649,422.90 100.00 4,011,805.89

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况:

序号
单位 1 单位 2 单位 3 单位 4 单位 5 单位 6 单位 7 单位 8 单位 9 单位 10 单位 11 其他单位(共 291 户)
合计

应收账款性质
货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款

核销金额
1,393,546.62 91,704.50 84,107.82 82,962.26 78,600.00 72,247.97 71,160.06 62,356.00 61,094.20 54,682.45 51,784.30
2,488,107.88 4,592,354.06

核销原因
无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回

是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

注:由于欠款时间较长等原因,导致上述款项已无法收回,经公司第三届董事会第二十三次临时会议审议批准,核销 上述应收账款。

(4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

(5) 应收账款金额前五名单位情况:

单位名称 扬州三维光学材料有限公司 客户 1

与本公司关系 同一母公司 非关联客户

金额 1,122,750.26
947,789.87

年限
2 年以内 1 年以内

占应收账款总 额的比例(%)
5.06 4.27

19

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2009 年年度报告

单位名称
扬州诺亚化学有限公司 客户 2 客户 3
合计

与本公司关系
同一母公司 非关联客户 非关联客户

金额
545,861.71 545,723.18 527,601.00 3,689,726.02

年限
2 年以内 1 年以内 1 年以内

占应收账款总 额的比例(%)
2.46 2.46 2.38 16.63

(6) 应收关联方账款情况:

单位名称 扬州三维光学材料有限公司 扬州诺亚化学有限公司 扬州金丰新材料有限公司
合计

与本公司关系 同一母公司 同一母公司 公司实际控制人亲属控制的企业

金额 1,122,750.26

占应收账款总额的 比例(%)
5.06

545,861.71

2.46

36,410.32

0.16

1,705,022.29

7.68

(7) 本期无终止确认的应收账款。 (8) 本期无以应收账款为标的的资产进行资产证券化的情况。

5. 预付款项

账龄
1 年以内 1至2年
合计

期末余额 金额
1,724,377.93 9,420.00
1,733,797.93

比例(%) 99.46 0.54 100.00

注:预付款项期末较期初增长 127.95%,主要系本期预付较多货款所致;

(1) 预付款项金额前五名单位情况:

年初余额
金额 760,593.18

比例(%) 100.00

760,593.18

100.00

序号 单位 1

与本公司关系 供应商

金额 777,000.01

时间 1 年内

未结算原因 尚未收到货物及结算票据

单位 2

供应商

500,000.00 1 年内

尚未收到货物及结算票据

单位 3

供应商

104,000.00 1 年内

尚未收到货物及结算票据

单位 4

供应商

50,184.80 1 年内

尚未收到货物及结算票据

单位 5

供应商

38,000.00 1 年内

尚未收到货物及结算票据

合计

1,469,184.81

(2)期末无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款,也无

预付其他关联方的款项。

20

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6. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露:

期末余额

年初余额

种类

账面余额

金额

比例 (%)

坏账准备

金额

比例(%)

账面余额

金额

比例 (%)

坏账准备

金额

比例 (%)

单项金额重大的其他应收款

单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款
合计

701,445.40
3,559,655.94 4,261,101.34

16.46 701,445.40
83.54 1,090,770.90 100.00 1,792,216.30

39.14 350,379.36

9.44 350,379.36

49.24

60.86 3,361,196.43 100.00 3,711,575.79

90.56 361,156.16 100.00 711,535.52

50.76 100.00

注:期末余额中 50 万元(含 50 万元)以上的应收款项确定为单项金额重大,将期末余额中 5 年以上且单项金额不重 大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。

(2) 按账龄列示如下:

账龄
1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
合计

期末余额

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

2,049,533.91

48.10 229,066.78

641,865.93

15.06 253,995.25

597,338.25

14.02 350,917.94

119,600.27

2.81 105,800.27

151,317.58

3.55 150,990.66

701,445.40

16.46 701,445.40

4,261,101.34

100.00 1,792,216.30

年初余额

账面余额

金额

比例(%)

2,000,538.69

53.9

956,717.53 163,458.58 171,488.73 68,992.90 350,379.36 3,711,575.79

25.78 4.4 4.62 1.86 9.44
100.00

坏账准备
100,026.93 95,671.75 24,518.79 85,744.37 55,194.32 350,379.36 711,535.52

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 期末无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(5) 其他应收款金额前五名单位情况:

序号
单位 1 单位 2 单位 3

与本公司关系
中介服务机构 中介服务机构 中介服务机构

金额

年限

372,648.09 250,000.00 200,000.00

5 年以上
1 年内 1 年内

占其他应收款总 额的比例(%) 8.75
5.87 4.69

21

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序号

与本公司关系

单位 4

中介服务机构

单位 5 合计

中介服务机构

(6) 应收关联方账款情况:

金额

年限

200,000.00 180,000.00 1,202,648.09

5 年以上 1 年内

占其他应收款总 额的比例(%) 4.69
4.22 28.22

单位名称 扬州琼花新型材料有限公司
合计

与本公司关系
控股股东财务经理任董事 长的企业

金额

占其他应收款总 额的比例(%)

806.90

0.02

806.90

0.02

(7) 本期无终止确认的其他应收款。

(8) 本期无以其他应收款为标的的资产进行资产证券化的情况。

7. 存货 (1) 按存货种类分项列示如下:

存货项目
原材料 包装物 在产品 产成品
合计

期末余额

年初余额

账面余额 9,407,228.76
670,248.56 171,283.60 8,067,479.59
18,316,240.51

跌价准备 306,701.54
2,281,936.91 2,588,638.45

账面价值 账面余额 9,100,527.22 19,688,951.95
670,248.56 844,153.60 171,283.60 456,333.33 5,785,542.68 12,220,792.54 15,727,602.06 33,210,231.42

跌价准备 账面价值

2,546,871.28 17,142,080.67

844,153.60

376,937.82

79,395.51

2,189,555.89 10,031,236.65

5,113,364.99 28,096,866.43

注 1:存货期末余额较期初下降 44.85%,主要系公司本期营运资金紧张,采购减少,存货库存相应减少所致; 注 2:期末存货无抵押、担保等使用受限情况; 注 3:期末存货按其成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。

22

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(2) 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下:

存货项目
原材料 在产品 产成品
合计

年初余额

本期计提额

2,546,871.28 376,937.82
2,189,555.89 5,113,364.99

306,701.54
911,526.75 1,218,228.29

本期减少额

转回

转销 2,546,871.28

376,937.82

819,145.73

3,742,954.83

期末余额
306,701.54 0.00
2,281,936.91 2,588,638.45

8. 其他流动资产
项目 保险费 多交应退回的企业所得税
合计

期末余额 77,902.27
0.00 77,902.27

年初余额 424,078.29 114,426.71
538,505.00

性质或内容

9. 固定资产 (1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:

项目 一、原价合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 二、累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 三、固定资产减值准备累*鸲詈霞 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备

年初余额 465,006,421.09 69,441,124.93 389,919,975.17
4,141,218.90 1,504,102.09 122,079,684.88 15,479,793.03 103,605,180.05 2,080,409.35
914,302.45 445,228.12

本期增加额 216,200.05 216,200.05
33,866,535.98 3,199,831.76 29,940,779.45
553,389.00 172,535.77 39,135,582.71

本期减少额 22,373,701.06 22,373,701.06
16,433,217.90 16,433,217.90
3,315,990.56

445,228.12

39,135,582.71

3,315,990.56

期末余额 442,848,920.08 69,657,324.98 367,546,274.11
4,141,218.90 1,504,102.09 139,513,002.96 18,679,624.79 117,112,741.60 2,633,798.35 1,086,838.22 36,264,820.27
36,264,820.27

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项目 四、固定资产账面价值合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备

年初余额 342,481,508.09 53,961,331.90 285,869,567.00
2,060,809.55 589,799.64

本期增加额

本期减少额

期末余额 267,071,096.85 50,977,700.19 214,168,712.24
1,507,420.55 417,263.87

注 1:公司固定资产原值本期减少 22,373,701.06 元,主要系清理处置一批报废机器设备所致。

注 2:本期固定资产减值准备增加主要是期末对本公司超薄 PVC 生产线和智能卡基材生产线及公司控股子公司江苏琼

花金诺智能卡基材有限公司五辊压延机设备进行减值测试,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

(2) 期末用于抵押的固定资产:

固定资产 类别

权利证书 扬房权证邗字第 037698 号

固定资产原值 5,189,451.00

抵押单位

抵押 用途

扬房权证邗字第 042644 号

5,278,843.57

扬房权证邗字第 042648 号

2,792,500.00

扬房权证邗字第 042638 号

1,432,200.00

房屋建筑物

扬房权证邗字第 042637 号 扬房权证邗字第 042641 号 扬房权证邗字第 042640 号 扬房权证邗字第 042645 号 扬房权证邗字第 042636 号 扬房权证邗字第 042639 号 扬房权证邗字第 042635 号 扬房权证邗字第 042643 号 扬房权证邗字第 042642 号 扬房权证邗字第 042646 号
扬房权证邗字第 042647 号

1,093,200.00

1,416,700.00 中国农业银行扬州

392,000.00

市分行

1,884,300.00

2,304,800.00

193,600.00

946,900.00

2,029,336.00

21,580,076.08 中国银行扬州市分

5,259,587.44



银行借 款、银行
承兑汇 票、信用
证等

小计

51,793,494.09

机器设备

PVDC、PPC 生产线等 智能卡基材生产线等 电子膜、AMUT、五辊压延线等 超薄、超透 PVC 生产线 威亨公司板材生产线 其他板材生产线等
小计

55,892,526.00 中国银行扬州市分

84,426,754.45



42,817,476.60 50,479,030.18 39,861,350.62 39,087,300.00

中国建设银行扬州 邗江文昌支行
中国工商银行扬州 琼花支行
中国建设银行扬州 邗江文昌支行
中国农业银行扬州 市分行

312,564,437.85

合计

364,357,931.94

抵押期限 2008.01.29-2011.01.28 2008.01.29-2011.11.20
2008.11.21-2011.11.20
2008.11.21-2011.11.20 2008.12.26-2009.12.25 2008.12.30-2009.06.01 2008.02.04-2010.02.03 2008.12.27-2009.08.25 2008.02.04-2010.02.03 2009.01.09-2011.12.09

注:因借款未能到期偿还,相关抵押资产到期后未能解除抵押。

24

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(3) 截至期末已被司法查封的固定资产明细:
固定资产类别 房屋建筑物 运输设备 机器设备
合计

固定资产原值
54,549,857.99 4,141,218.90
20,000,000.00 78,691,076.89

注:截止报告日,上述资产司法查封解除手续已办理完毕。

10. 无形资产 (1) 无形资产明细项目和增减变动如下:

项目 一、账面原值合计 PVC/PVDC 专业生产技术
PETG 专业生产技术 软件 土地使用权 二、累计摊销额合计 PVC/PVDC 专业生产技术 PETG 专业生产技术
软件 土地使用权
三、减值准备合计 PVC/PVDC 专业生产技术 PETG 专业生产技术
软件 土地使用权
四、无形资产账面价值合计 PVC/PVDC 专业生产技术 PETG 专业生产技术
软件 土地使用权

年初余额 44,474,471.03 1,317,669.53 1,830,000.00 350,000.00 40,976,801.50 4,904,357.77 890,418.51 564,250.00 205,000.04 3,244,689.22 1,265,750.00

本期增加额
1,087,065.36 113,933.76 72,500.01 900,631.59

本期减少额

1,265,750.00

期末余额 44,474,471.03 1,317,669.53 1,830,000.00 350,000.00 40,976,801.50 5,991,423.13 1,004,352.27 564,250.00 277,500.05 4,145,320.81 1,265,750.00
1,265,750.00

38,304,363.26 427,251.02
144,999.96 37,732,112.28

37,217,297.90 313,317.26
72,499.95 36,831,480.69

(2) 期末用于抵押的无形资产情况:

权利证书

无形资产原值

抵押单位

抵押用途

抵押期限

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扬邗国用(2003)字第 03017 号 扬邗国用(2002)字第 02684 号 扬邗国用(2006)字第 06113 号 扬邗国用(2006)第 06147 号
合计

1,611,700.00 9,528,554.00 14,161,167.00 14,883,462.50

中国农业银行扬州市分行
中国银行扬州市分行 中国建设银行扬州邗江文昌支行

银行借款、 承兑汇票、
信用证等

2008.01.29-2011.01.29
2006.06.26-2009.06.16 2008.09.26-2009.09.25

40,184,883.50

注:因借款未能到期偿还,相关抵押资产到期后未能解除抵押。

(3) 截至期末,已被司法查封的土地使用权金额为 4,018.48 万元,截止报告 日,土地使用权司法查封解除手续已办理完毕。

11. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已经确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目

期末余额

应收账款坏账准备

其他应收款坏账准备

固定资产减值准备

交易性金融资产公允价值变动

合计

(2) 未确认递延所得税资产明细

年初余额 126,771.38 14,652.42 111,307.03 17,439.71 270,170.54

项目 一、可抵扣暂时性差异 其中:应收帐款坏账准备
其他应收款坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 二、可抵扣亏损
合计

期末余额 10,993,318.46 515,462.20 448,054.08 647,159.61 9,066,205.07 316,437.50 25,460,194.20 36,453,512.66

年初余额 2,634,190.30 876,180.09 163,231.46 1,278,341.25
316,437.50 15,322,022.03 17,956,212.33

注:由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异和可抵扣亏损。
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2012 年

期末余额 21,382,157.66

年初余额 21,382,157.66

26

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年份 2013 年 2014 年 合计

期末余额 39,905,930.46 40,552,688.67 101,840,776.79

(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

年初余额 39,905,930.46
61,288,088.12

项目 应收帐款 其他应收款
存货 固定资产 无形资产 可抵扣亏损
合计

暂时性差异金额 2,061,848.80 1,792,216.30 2,588,638.45 36,264,820.27 1,265,750.00 101,840,776.79
145,814,050.61

12. 资产减值准备明细

项目
一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备

年初余额
4,723,341.41 5,113,364.99

本期增加额

计提额

其他

增加额
3,348,675.20 374,402.55

1,218,228.29

445,228.12 39,135,582.71

1,265,750.00

本期减少额

转回

转销

期末余额

4,592,354.06 3,742,954.83

3,854,065.10 2,588,638.45

3,315,990.56 36,264,820.27

1,265,750.00

27

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2009 年年度报告

项目
十四、其他 合计

年初余额

本期增加额

计提额

其他

增加额

本期减少额

转回

转销

期末余额

11,547,684.52 43,702,486.20 374,402.55

11,651,299.45 43,973,273.82

13. 短期借款 (1) 短期借款按分类列示如下:

借款条件 信用借款 保证借款 抵押+保证借款 抵押借款 银行代垫兑付应付票据款项
合计

期末余额
23,500,000.00 85,670,293.18 12,990,000.00 5,345,045.08 127,505,338.26

(2) 已到期未偿还的短期借款情况:

年初余额
23,500,000.00 86,000,000.00 16,990,000.00 5,351,076.88 131,841,076.88

贷款单位 工行琼花办 工行琼花办 中行营业部 中行营业部 中行营业部 中行营业部 建行邗江支行 建行邗江支行 建行邗江支行 市农行营业部 市农行营业部 市农行营业部 市农行营业部 江苏银行开发区支行 中行营业部 江苏银行开发区支行
合计

贷款金额

贷款利率

贷款资金用途

9,700,000.00 7.8435% 购原材料

5,000,000.00 8.2170% 购原材料

9,984,535.79 7.4700% 流动资金周转

5,000,000.00 7.4700% 流动资金周转

10,000,000.00 8.2170% 流动资金周转

10,000,000.00 浮动利率 流动资金周转

10,000,000.00 7.2000% 流动资金周转

7,000,000.00 5.3460% 流动资金周转

7,985,757.39 7.4700% 流动资金周转

11,000,000.00 7.2540% 购原材料

4,430,000.00 9.7110% 购原材料

1,850,000.00 8.2170% 购原材料

6,710,000.00 8.2170% 购原材料

3,500,000.00 7.2540% 偿付到期银行承兑汇票

4,919,000.00 18.0000% 逾期票据转借款

426,045.08 18.0000% 逾期票据转借款

107,505,338.26

未按期偿还原因 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张

预计还款期 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

28

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注:资产负债表日后,已偿还的借款金额为 103,930.31 元。

14. 应付票据

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票
合计

期末余额

注:应付票据期末较期初减少系票据于本期到期兑付。

年初余额 16,483,810.00
16,483,810.00

15. 应付账款

项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
合计

期末余额 金额
8,771,210.36 892,121.71 445,213.45 329,487.82
10,438,033.34

比例(%) 84.03 8.54 4.27 3.16 100.00

年初余额 金额
13,196,785.84 615,293.52 102,527.75 230,023.75
14,144,630.86

比例(%) 93.30 4.35 0.72 1.63
100.00

(1) 本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

的款项。

(2) 应付关联方款项情况:

单位名称
扬州海克赛尔新材料有限公司 扬州三维光学材料有限公司
合计

与本公司关系
公司实际控制人亲属任 董事长的企业 同一母公司

金额

占应付账款总额的 比例(%)

57,446.66

0.55

29.75

0.00

57,476.41

0.55

29

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16. 预收款项
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
合计

期末余额 金额
2,335,731.71 142,695.35 30,027.75 282,023.27
2,790,478.08

比例(%) 83.70 5.11 1.08 10.11 100.00

年初余额 金额
4,185,263.74 371,762.45 795,594.45 157,144.07
5,509,764.71

比例(%) 75.96 6.75 14.44 2.85 100.00

注:预收账款期末较期初减少 49.35%,主要系因市场竞争激烈,本期客户较少选择预付货款方式所致。
(1)期末无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项,也无预收其他关联方的款项。

17. 应付职工薪酬
项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:医疗保险费
基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、因解除劳动关系给予的补偿 六、工会经费和职工教育经费
合计

年初余额 4,225,398.52
613,050.52 96,123.22 474,776.75

本期增加额 15,973,249.35 164,780.69 4,489,369.57 1,063,561.00 2,794,070.03

本期减少额 16,502,466.00
164,780.69 2,494,988.92
743,290.16 1,302,063.17

期末余额 3,696,181.87
2,607,431.17 416,394.06
1,966,783.61

23,987.29 8,586.00 9,577.26 240,412.50
2,022,483.32 7,101,344.86

307,364.95 110,723.37 213,650.22 114,8007.50 231,758.29 834,130.18 22,841,295.58

230,789.30 57,416.80 161,429.49 1,221,310.00 231,758.29 347,160.00 20,962,463.90

100,562.94 61,892.57 61,797.99 167,110.00
2,509,453.50 8,980,176.54

30

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18. 应交税费
税种 增值税 城建税 印花税 土地使用税 房产税 个人所得税 教育费附加 地方综合基金
合计

期末余额 566,646.96 101,851.61 7,913.77 187,987.32 231,311.65 54,837.07 80,555.07 313,287.01
1,544,390.46

年初余额 1,247,699.25 67,753.70 8,165.97 93,993.66 115,409.86 101,031.66 53,289.94 212,265.20
1,899,609.24

备注

19. 应付利息

项目 应付银行借款利息
合计

期末余额 8,717,681.84
8,717,681.84

注:应付利息期末较期初增加 1165.48%,主要系公司资金紧张,无法支付到期利息所致。

年初余额 688,885.00
688,885.00

20. 其他应付款
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
合计

期末余额 金额
3,618,866.04 24,325,626.25
463,026.32 1,160,941.45 29,568,460.06

比例(%) 12.24 82.27 1.57 3.92 100.00

年初余额 金额
35,715,118.31 1,880,232.12
446,584.61 182,553.54

比例(%)
93.44 4.92 1.17 0.47

38,224,488.58

100.00

(1) 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项的情

况:

单位名称 江苏琼花集团有限公司

期末余额 4,401,133.93

年初余额 9,140,700.00

31

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单位名称 合计

期末余额 4,401,133.93

21. 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债按类别列示如下:

类别 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款
合计

期末余额 6,000,000.00
6,000,000.00

(2) 一年内到期的长期借款:

a. 一年内到期的长期借款:

借款条件 保证+抵押借款
合计

期末余额 6,000,000.00 6,000,000.00

b. 一年内到期的长期借款明细情况:

年初余额 9,140,700.00
年初余额 6,000,000.00
6,000,000.00
年初余额 6,000,000.00 6,000,000.00

贷款单位

借款起始日 借款终止日 币种

利率(%)

工行琼花支行

2006.9.1

2009.8.25

RMB

6.30

合计

c. 一年内到期的长期借款中的逾期借款:

期末数

外币金额

本币金额

6,000,000.00

6,000,000.00

期初数

外币金额

本币金额

6,000,000.00

6,000,000.00

贷款单位
工行琼花支行
合计

借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预计还款期

6,000,000.00

4 个月

6.30

固定资产投资

资金紧张

未定

6,000,000.00

22. 其他流动负债

运费

项目

顾问费

信息披露费

水电汽费用

已发生未报销费用

期末余额 908,062.03
1,850,000.00 1,194,600.00
738,384.53 703,509.85

年初余额 479,188.37 920,000.00 610,000.00 764,757.87
2,768,215.85

32

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2009 年年度报告

租赁费

项目





期末余额 20,000.00
5,414,556.41

年初余额 5,542,162.09

23. 预计负债

项目 因对外违规担保计提的预计损失
合计

年初余额 88,697,500.00 88,697,500.00

本期增加

本期减少

期末余额

88,697,500.00 88,697,500.00

注:预计负债期末较期初减少因公司及控股子公司扬州威亨塑胶有限公司对外违规担保已全部解除,将 2008 年度计

提的预计负债 88,697,500.00 元转回,相关内容详见附注十、5。

24. 其他非流动负债
项目 药用 PVC/PVDC 复合硬片科技项目拨款
合计

期末余额 40,000.00 40,000.00

年初余额 40,000.00 40,000.00

25. 股本

项目
一、有限售条件股份
1、国家持股 2、国有法人持股
3、其他内资持股 其中:境内非国有法 人持股
境内自然人持 股 4、外资持股 其中:境外法人持股
境外自然人持 股

期初数 比例
金额 (%)

发行新 股

73,986,422.00 44.33

本次变动增减(+、-)

送 公积金转





其他

小计

-

-

30,000,000.00 30,000,000.00

期末余额 比例
金额 (%)
43,986,422.00 26.36

73,986,422.00 44.33 73,986,422.00 44.33

30,000,000.00
30,000,000.00

30,000,000.00
30,000,000.00

43,986,422.00 43,986,422.00

26.36 26.36

33

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2009 年年度报告

项目
二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数

期初数 比例
金额 (%)

发行新 股

本次变动增减(+、-)

送 公积金转





其他

小计

期末余额 比例
金额 (%)

92,907,578.00 55.67

30,000,000.00 30,000,000.00 122,907,578.00 73.64

92,907,578.00 55.67

30,000,000.00 30,000,000.00 122,907,578.00 73.64

166,894,000.00 100.00

166,894,000.00 100.00

注:(1)上述股本经江苏天衡会计师事务所有限公司出具天衡验字[2008]73 号验资报告验证;

(2)截止报告日股权变动情况详见附注十、5。

26. 资本公积
项目 资本溢价 其他资本公积
合计

年初余额 94,778,236.04
177,508.84 94,955,744.88

本期增加额

本期减少额

期末余额 94,778,236.04
177,508.84 94,955,744.88

27. 盈余公积

项目 法定盈余公积
合计

年初余额 20,099,680.96 20,099,680.96

本期增加额

本期减少额

期末余额 20,099,680.96 20,099,680.96

28. 未分配利润
项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 加:本期归属于母公司所有者的净利润 减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利

金额 -134,422,957.44

提取或分配比例

-134,422,957.44 9,605,938.49

34

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项目 转作股本的普通股股利 期末未分配利润

金额

提取或分配比例

-124,817,018.95

29. 少数股东权益
项目 扬州威亨塑胶有限公司

江苏琼花金诺智能卡基材有限公司





期末余额 1,620,300.27 2,926,366.49 4,546,666.76

注:少数股东权益期末比期初减少 57.82%,系本期子公司亏损所致。

年初余额 1,821,507.05 8,956,738.55 10,778,245.60

30. 营业收入和营业成本

项目

营业收入

主营业务 其他业务
合计

本期发生额 171,517,870.30 5,094,668.87 176,612,539.17

上期发生额 305,129,239.28 21,952,103.57
327,081,342.85

(1) 主营业务按产品分项列示如下:

营业成本

本期发生额 164,630,667.77

上期发生额 301,167,208.10

12,031,578.09

21,126,141.20

176,662,245.86

322,293,349.30

产品名称
PVC 片材、板材 PVDC 系列 智能卡基材 电子膜 合计

本期发生额

上期发生额

主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

158,562,418.53

153,994,036.58

4,568,381.95 236,519,766.90

222,310,079.12

14,209,687.78

5,802,289.15

7,851,003.02

-2,048,713.87

16,044,048.19

13,742,401.97

2,301,646.22

48,566,064.45

62,779,318.87 -14,213,254.42

7,153,162.62

2,785,628.17

4,367,534.45

3,999,359.74

2,335,408.14

1,663,951.60

171,517,870.30

164,630,667.77

6,887,202.53

305,129,239.28 301,167,208.10

3,962,031.18

(2) 本期公司前五名客户的营业收入情况:

项目 前五名客户收入总额 占全部营业收入的比例(%)

本期发生额 14,664,953.95
8.30

上期发生额 30,436,126.04
9.31

31. 营业税金及附加

35

江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年年度报告

项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加
合计

本期发生额 219,843.20 461,938.51 355,398.30
1,037,180.01

上期发生额
630,274.36 502,941.61 1,133,215.97

*杀曜

32. 财务费用

利息支出 减:利息收入 手续费及其他 汇兑损失

项目 合计

本期发生额 10,205,730.20 105,355.51 85,725.41 27,074.41 10,213,174.51

上期发生额 12,008,549.29 796,077.98 558,461.11 92,000.37 11,862,932.79

33. 资产减值损失

项目 坏账准备 持有至到期投资减值损失

存货跌价准备 无形资产减值准备 固定资产减值准备

合计

34. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产
合计
35. 投资收益
项目 处置交易性金融资产取得的投资收益
合计

本期发生额 3,348,675.20
1,218,228.29
39,135,582.71 43,702,486.20

上期发生额 1,764,010.06
5,113,364.99 1,265,750.00
8,143,125.05

本期发生额 40,670.00 40,670.00

上期发生额 -182,628.82 -182,628.82

本期发生额 2,327.65 2,327.65

上期发生额 11,459.90 11,459.90

36

江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年年度报告

36. 营业外收入
项目 政府补助利得(注 1) 违规对外担保事项解除的预计赔偿支出转回(注 2) 非流动资产处置收入 其他
合计

本期发生额 836,400.00
88,697,500.00 13,846.14 89,125.86
89,636,872.00

上期发生额 1,222,000.00
232,610.01 1,454,610.01

注 1:补贴收入为公司本期收到江苏省财政厅拨付的重点工业技术改造专项资金 836,400.00 元;

注 2:公司及控股子公司扬州威亨塑胶有限公司对外违规担保已全部解除,本期将 2008 年度计提的违规对外担保事

项预计赔偿支出 88,697,500.00 元转回计入营业外收入。

37. 营业外支出
项目 非流动资产处置损失 地方综合基金 捐赠支出 违规对外担保事项形成的预计赔偿支出 其他
合计
注:营业外支出本期较上期大幅减少详见附注五、36。

本期发生额 434,552.26 212,339.78 20,000.00
318,762.09 985,654.13

上期发生额
763,158.54 303,000.00 88,697,500.00 250,398.05 90,014,056.59

38. 所得税费用
项目 本期所得税费用 递延所得税费用
合计

本期发生额 119,162.02 270,170.54 389,332.56

上期发生额 397,652.70 725,529.63
1,123,182.33

39. 少数股东损益
项目 扬州威亨塑胶有限公司

本期发生额 -201,206.78

上期发生额 -148,131.64

37

江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年年度报告

项目 江苏琼花金诺智能卡基材有限公司
合计

本期发生额 -6,030,372.06 -6,231,578.84

上期发生额 -5,866,809.13 -6,014,940.77

40. 每股收益

项目 归属于普通股股东的当期净利润 年初发行在外普通股股数 当期新发行普通股股数 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发行在外普通股的加权*均数
基本每股收益 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 稀释后的发现在外普通股的加权*均数
稀释每股收益

本期发生额 9,605,938.49
166,894,000.00
12

上期发生额 -129,229,935.87 166,894,000.00
12

166,894,000.00 0.0576
9,605,938.49 166,894,000.00
0.0576

166,894,000.00 -0.7743
-129,229,935.87 166,894,000.00
-0.7743

注:(1)基本每股收益计算过程:按照各期归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权*均数计算得

出;

(2)稀释每股收益计算过程:公司无稀释性潜在普通股,稀释每股收益与基本每股收益相同。

41. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

政府补助等收入 利息收入 受限款项流入

项目 合计

本期发生额 925,525.86 63,057.95 21,657,293.24 22,645,877.05

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目

本期发生额

38

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运输费 差旅费 业务招待费 咨询费 保险费 办公费 车辆费用 修理费 董事会费

项目 合计

42. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料
项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他

39

本期发生额 3,716,792.88 534,647.26 1,163,675.08 871,100.00 490,086.07 341,972.28 1,767,129.12 294,438.64 254,000.00 9,433,841.33
本期金额
3,374,359.65 43,702,486.20 33,866,535.98 1,087,065.36
420,706.12
-40,670.00 10,205,730.20
-2,327.65
14,893,990.91 63,644,776.51 -159,067,184.97

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项目 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
(2) 现金及现金等价物
项目 一、现金
其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项
二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额

本期金额
12,085,468.31

12,071,485.95 5,793,978.77

6,277,507.18

期末余额
12,071,485.95 521,660.26
10,812,730.34
737,095.35

年初余额
5,793,978.77 83,068.42
2,656,482.91 3,054,427.44

12,071,485.95

5,793,978.77

六、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况:



母公司名 关联 企业

法人





关系 类型

代表



经营范围

江苏琼花集团有 控股股 有限责任公 扬州市

限公司





邗江区

生产销售镭射防伪材料、烯烃片材、烯烃板
材;销售金属材料;出口本企业生产的塑料 于在青
制品;进口本企业生产、科研所需的原辅材
料、机器设备、仪器仪表及零配件。

注册资 本(万 元)
6,609

母公司对 本企业的 持股比例

母公司对 本企业的 表决权比


本企业 最终控制


组织机构 代码

35.86%

35.86%

于在青

141253431

2. 本企业的子公司情况:

40

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子公司全称

子公司类型

企业类型

注册地

扬州威亨塑胶有限公司 江苏琼花金诺智能卡基材有限公司 扬州琼花包装材料有限公司 扬州威亨塑业有限公司 扬州琼花威亨药用包装材料有限公司 扬州翔瑞工程技术服务有限公司

控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司

有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司

扬州市邗江区 江苏省新沂市 扬州市邗江区 扬州市邗江区 扬州市邗江区 扬州市邗江区

法人代表

注册资本 (万元)

持股 比例

表决权 比例

组织机构代码

稽雪松

2,800.04 95%

95%

60870875-2

吴义和

4,000.00 55%

55%

77543631-X

倪宝柱

50.00 100% 100%

68354999-0

程如海

50.00 100% 100%

68354992-3

朱卫红

50.00 100% 100%

68781851-0

汤祥才

10.00 100% 100%

68781864-1

3. 本企业的合营和联营企业情况:

本公司无合营企业和联营企业。
4. 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 扬州诺亚化学有限公司 扬州三维光学材料有限公司 扬州琼花新型材料有限公司 扬州金丰新型材料有限公司 扬州海克赛尔新材料有限公司

其他关联方与本公司关系 同一母公司 同一母公司
控股股东财务经理任董事长的企业 公司实际控制人亲属控制的企业 公司实际控制人亲属任董事长的企业

5. 关联交易情况

(1) 购买商品、提供和接受劳务的关联交易

组织机构代码 716885246 73825373-3 71405366-5 75052852-5 73572765-7

关联方

关联交易 类型

关联交易 内容

关联交易定价方 式及决策程序

扬州三维光学材料有限公司 扬州金丰新材料有限公司
扬州海克赛尔新材料有限公司

采购 采购 采购

存货 存货 存货

协议定价 协议定价 协议定价

扬州琼花新型材料有限公司

采购

存货

协议定价

扬州三维光学材料有限公司

采购

水电汽

协议定价

江苏琼花集团有限公司

接受劳务 公共设施服务费 协议定价

扬州三维光学材料有限公司 扬州海克赛尔新材料有限公司

销售 销售

存货 存货

协议定价 协议定价

扬州金丰新材料有限公司

销售

存货

协议定价

本期发生额

占同类交易金

金额

额的比例

88,931.21

(%)

627,654.79 284,614.55
9,008.55

上期发生额

占同类交易金

金额

额的比例

483,694.61

(%)

41,095.21

144,497.69

22,609.06

424,629.82

345,840.00

12,387,564.30

905,982.91

1,017,948.72

41

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关联方

关联交易 类型

关联交易 内容

关联交易定价方 式及决策程序

扬州诺亚化学有限公司

销售

油加热

扬州琼花新型材料有限公司

销售

存货

(2) 关联托管情况:无

协议定价 协议定价

本期发生额

占同类交易金

金额

额的比例

400,644.83

(%)

7,508.92

上期发生额

占同类交易金

金额

额的比例

(%)

1,029,264.81 420.00

(3) 关联承包情况:无

(4) 关联租赁情况:

出租方名称
江苏琼花集团有限公 司

承租方名称

租赁 租赁资产涉及 租赁 租赁

资产情况

金额

起始日 终止日

本公司

房屋

无固定期限

支付租金

租赁收益确 租赁收益对公

定依据

司影响

120,000.00 协议定价

(5) 关联担保情况

被担保方
于在青 江苏琼花集团有限公司 扬州诺亚化学有限公司
扬州诺亚化学有限公司
扬州海克赛尔新材料有限公司 扬州海克赛尔新材料有限公司 本公司
本公司

担保方

担保项目

期末余额

年初余额

担保是否已经履 行完毕

本公司 本公司 本公司

民间借贷 民间借贷 民间借贷

31,600,000.00





54,100,000.00



19,500,000.00

本公司

银行借款及承兑汇票 的反担保

是 26,000,000.00

本公司

民间借贷

是 19,150,000.00

本公司

银行借款的反担保

是 10,000,000.00



江苏琼花集团有限公司

银行借款

92,000,000.00 92,000,000.00

江苏琼花集团有限公司

银行借款

23,500,000.00 23,500,000.l00



及实际控制人于在青

(6) 关联方资金拆借情况:无。

(7) 关联方资产转让、债务重组情况:无。

(8) 其他关联交易:无。 6. 关联方应收应付款项
项目名称

关联方

期末金额

期初金额

42

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项目名称 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款

关联方 扬州金丰新材料有限公司 扬州三维光学材料有限公司 扬州诺亚化学有限公司 扬州琼花新型材料有限公司 扬州海克赛尔新材料有限公司 扬州三维光学材料有限公司 扬州琼花新型材料有限公司 江苏琼花集团有限公司

期末金额 36,410.32
1,122,750.26 545,861.71 806.90 57,446.66 29.75
4,401,133.93

期初金额 33,100.32
2,010,808.31 218,233.05
57,446.66 98,340.81 18,932.80 9,140,700.00

七、或有事项 1、2009 年 2 月 21 日,公司收到案号为(2009)扬邗民二初字第 0182 号民 事裁定书,扬州市邗江区人民法院受理公司诉讼扬州三维光学材料有限公司(以 下简称“三维公司”)合同价款纠纷一案。因公司关联方三维公司欠公司 2008 年度货款至今未支付,经邗江区人民法院审查,裁定如下:冻结被告扬州三维光 学材料有限公司银行存款 200 万元或查封其等值资产。截至报告日止,该案件尚 未开庭审理。 2、2008 年 12 月 31 日,公司收到案号为(2009)扬邗民二初字第 70 号受理 案件通知书、民事裁定书等法律文书,扬州市邗江区人民法院受理公司诉讼琼花 集团担保追偿纠纷一案。因公司发现琼花集团实际控制人利用本公司*,未经 董事会与股东大会授权,在公司其他董事、监事、高管均不知情的情况下擅自以 公司名义违规对控股股东琼花集团民间借贷 4,860 万元提供担保,其中违规对琼 花集团向黄厚实借款 800 万元提供担保,黄厚实向扬州市中级人民法院提起诉 讼,冻结公司主要银行账号,严重影响公司的生产经营。经邗江区人民法院审 查,裁定如下:冻结被告江苏琼花集团有限公司的银行存款 1000 万元,或查封 其等值资产。截至报告日止,该案件尚未开庭审理。

八、承诺事项 截至报告日止,公司无需披露的重大承诺事项。

43

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九、资产负债表日后事项
1、2010 年 3 月 18 日,经公司第三届董事会第二十四次会议审议通过,公司将持有的 控股子公司江苏琼花金诺智能卡基材有限公司(以下简称“琼花金诺”)全部 55%的股权转 让给琼花金诺另一股东新沂市阳光热电有限公司,股权转让价格为 409 万元。截至报告日 止,上述股权转让手续正在办理之中。
2、公司全资子公司扬州翔瑞工程技术服务有限公司已于 2010 年 1 月注销。 3、截至报告日止,公司已逾期尚未归还的银行借款金额为人民币 11,340.14 万元,上 述借款的展期手续尚未办妥。 4、截至报告日止,公司所有司法冻结的货币资金及司法查封的运输设备、房屋和土地 使用权的解除手续已办理完毕。
十、其他重要事项
1、2009 年 9 月 21 日,公司第三届董事会第二十二次会议决议通过《公司重大资产出 售及发行股份购买资产暨关联交易的预案》、《公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关 联交易的框架协议》,公司拟进行重大资产重组:公司拟向控股股东琼花集团出售全部资产 及负债,同时公司拟向江苏省国信资产管理集团有限公司发行股份购买其持有的江苏省房地 产投资有限责任公司 100%股权,资产出售和发行股份购买资产互为条件,同步实施。
2010 年 3 月 18 日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《公司重大资产出售及 发行股份购买资产暨关联交易的议案》等议案。公司拟将全部资产、负债出售给琼花集团, 同时公司向江苏省国信资产管理集团有限公司发行股份购买其持有的江苏省房地产投资有限 责任公司的 100%股权。截至报告日止,公司及相关各方正在积极*卮笞什刈楦飨罟 作。
2、2004 年 7 月 15 日,公司收悉中国证券监督管理委员会江苏监管局下达的立案调查 通知书(苏证监立通字[2004]-001 号)。通知称公司因涉嫌违反证券法律法规,决定对公司 进行立案调查。2008 年 12 月 29 日,公司收悉中国证券监督管理委员会江苏监管局下达的 立案调查通知书(苏证监立通字(2008)5 号),通知称公司因涉嫌违反证券法律法规,决 定对公司进行立案调查。截止报告日,公司仍处于立案调查期间。

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3、2009 年 5 月 4 日,根据深圳证券交易所《股票上市规则》的规定,公司 股票实行退市风险警示,简称由“ST 琼花”变更为“*ST 琼花”,日涨跌幅限制 为 5%。
4、2009 年 1 月,公司控股股东江苏琼花集团有限公司(以下简称“琼花集 团”)收到南京市中级人民法院(2008)宁民二初字第 185 号之一民事裁定书, 因江苏苏宁环球集团有限公司(以下简称“苏宁环球”)、南京权信投资担保有 限公司(以下简称“权信担保”)诉讼琼花集团及江苏省国际信托投资有限责任 公司(以下简称“江苏国投”)合同纠纷一案,裁定查封(冻结)被告琼花集团 持有公司股票 7,398.64 万股。冻结日期 2008 年 12 月 10 日,解冻日期 2010 年 12 月 9 日。
2006 年 8 月 15 日,琼花集团与江苏国投签订《江苏琼花股权收益(权) 财产信托合同》,约定琼花集团将其持有公司 4,065.188 万股股权(经送配后现 股票数额 7,398.64 万股)未来十八年的股权收益(权)信托给江苏国投,设立 财产信托,募集资金人民币 1.6 亿元,并委托江苏国投代为转让财产信托项下的 全部优先信托权益。另约定在财产信托成立日期满二年时起,琼花集团对优先信 托权益予以等额分批次全部回购并向江苏国投支付优先信托权益回购款,琼花集 团还需另行向江苏国投支付信托募集资金 1.8%的信托报酬等。而两原告南京权 信、苏宁环球就琼花集团按时足额履行优先信托权益回购款和信托报酬义务等提 供连带保证担保。
2007 年 12 月,琼花集团与江苏国投的关联公司江苏省国信资产管理有限 公司(以下简称“江苏国信”)签订《委托贷款合同》,申请期限为两年的委托 贷款人民币 2.2 亿元,并与江苏国信和江苏国投签订了《债权信托合同》和《质 押合同》,合同要求琼花集团将其合法拥有公司 7,398.64 万股股票再次质押给 江苏国投,累计质押金额为人民币 3.8 亿元,作为按时足额偿还《江苏琼花股权 收益(权)财产信托合同》和《委托贷款合同》项下所有本金、收益、利息、罚 息(若产生)及其他费用的保证。
2009 年 9 月 10 日,琼花集团收到南京市中级人民法院(2008)宁民二初字 第 185 号之三民事裁定书,因苏宁环球及权信担保的申请,解除对琼花集团所持 有的本公司 7,398.64 万股股票的查封(冻结)。

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根据江苏国信、江苏国投与琼花集团签订的《质押补充合同》,江苏国投 及江苏国信同意解除琼花集团所持有的本公司 3000 万股股票的质押,其余 43,986,421 股股票仍质押给江苏国投。相关解除质押登记手续已于 2009 年 12 月 10 日办理完毕。
5、公司及控股子公司扬州威亨塑胶有限公司(以下简称“威亨公司”)为 控股股东琼花集团、实际控制人于在青及关联公司民间借贷等提供巨额违规担保 事件,违规担保涉及金额为 16,035 万元。本期,经江苏高院、扬州中院、邗江 法院调解,关联方债权人与琼花集团、本公司、威亨公司达成以股抵债协议(自 股票划拨至各债权人股票账户之日起免除本公司、威亨公司违规担保责任)或偿 债协议(琼花集团以减持本公司股票所得款项偿还借款),截至本期末,该等债 务清偿责任已履行完毕,本公司、威亨公司对该等债务违规担保责任得以完全解 除。琼花集团本期减持、司法执行本公司股份情况如下:
2009 年 12 月 17 日,琼花集团通过深圳证券交易所大宗交易系统减持本公 司股份 4,300,000 股,2009 年 12 月 18 日,法院通过司法方式划转琼花集团持有 的公司股份 9,835,298 股。本次大宗交易减持、司法执行前,琼花集团持有公司 股份 73,986,422 股,占公司总股本的 44.33%,其中无限售条件流通股 30,000,000 股;本次大宗交易减持、司法执行后,琼花集团持有公司股份 59,851,124 股,占公司总股本的 35.86%,其中无限售条件流通股 15,864,702 股, 另 43,986,422 股处于质押、限售状态。
2010 年 2 月 3 日,扬州中院出具(2010)扬商初字第 0002 号《民事调解书》。经扬 州中院主持调解,琼花集团与江苏省国信资产管理集团有限公司(以下简称“国信集团”) 达成以股抵债协议。自协议生效之日,琼花集团以其持有本公司 14,463,258 股无限售条件 流通股股份抵偿所欠国信集团信托投资计划回购款及垫付的诉讼费,国信集团同意上述股票 全部划转至其名下后,免除琼花集团应承担的违约责任。2010 年 2 月 4 日,扬州中院出具 (2010)扬执字第 0035 号等法律文书《民事裁定书》。经国信集团申请,扬州中院依照 《最高人民法院<关于人民法院执行工作若干问题的规定>(试行)》第 52 条的规定,将琼 花集团持有本公司 14,483,433 股(其中含琼花集团应缴执行费)的股票划转入国信集团证 券账户。2010 年 2 月 11 日,上述股份的司法划转过户手续已办理完毕。过户完成后,公司 总股本仍为 166,894,000 股,其中琼花集团持有 45,367,691 股,占公司总股本的 27.18

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%,为本公司第一大股东;国信集团持有 14,483,433 股,占公司总股本的 8.68%,为本公 司第二大股东。

十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款 (1) 应收账款按种类列示如下:

期末余额

年初余额

种类 单项金额重大的应收账款

账面余额

金额 3,689,726.02

比例 (%) 25.28

坏账准备

金额 242,882.45

比例 (%) 17.06

账面余额

金额

比例(%)

6,235,628.88

26.80

坏账准备

金额 412,361.10

比例 (%) 12.79

单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款
合计

8,582.00
10,897,867.51 14,596,175.53

0.06

8,582.00

0.60

542,755.40

2.33

542,755.40 16.83

74.66 100.00

1,172,127.09 1,423,591.54

82.34 100.00

16,488,694.53 23,267,078.81

70.87 100.00%

2,269,234.84 3,224,351.34

70.38 100.00

注:期末余额中 50 万元(含 50 万元)以上的应收款项确定为单项金额重大,将期末余额中 5 年以上且单项金额 不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
(2) 按账龄列示如下:

账龄
1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
合计

期末余额

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

9,423,618.13 2,943,574.29 1,416,014.66
688,133.86 116,252.59
8,582.00 14,596,175.53

64.56 20.17 9.70 4.71 0.80 0.06 100.00

471,180.91 294,357.43 212,402.20 344,066.93 93,002.07
8,582.00 1,423,591.54

年初余额

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

16,303,020.94 2,404,401.71 1,901,199.74 1,172,453.52
943,247.50 542,755.40 23,267,078.81

70.07 10.33 8.17 5.04 4.06 2.33 100.00

815,151.05 240,440.17 285,179.96 586,226.76 754,598.00 542,755.40 3,224,351.34

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况:

单位 1

序号

应收账款性质 货款

核销金额 1,393,546.62

核销原因 无法收回

是否因关联 交易产生


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单位 2

货款

91,704.50

无法收回



单位 3

货款

84,107.82

无法收回



单位 4

货款

82,962.26

无法收回



单位 5

货款

78,600.00

无法收回



单位 6

货款

72,247.97

无法收回



单位 7

货款

71,160.06

无法收回



单位 8

货款

62,356.00

无法收回



单位 9

货款

61,094.20

无法收回



单位 10

货款

54,682.45

无法收回



单位 11

货款

51,784.30

无法收回



其他单位(共 241 户)

货款

2,083,848.83

无法收回



合计

4,188,095.01

(4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

(5) 应收账款金额前五名单位情况:

单位名称

与本公司关系

扬州三维光学材料有限公司 客户 1
扬州诺亚化学有限公司 客户 2 客户 3 合计

同一母公司 非关联客户 同一母公司 非关联客户 非关联客户

(6) 应收关联方账款情况:

金额
1,122,750.26 947,789.87 545,861.71 545,723.18 527,601.00 3,689,726.02

年限
2 年以内 1 年以内 2 年以内 1 年以内 1 年以内

占应收账款总 额的比例(%)
7.69 6.49 3.74 3.74 3.61 25.28

单位名称

与本公司关系

扬州三维光学材料有限公司 扬州诺亚化学有限公司 扬州金丰新材料有限公司
合计

同一母公司
同一母公司 公司实际控制人亲属控制
的企业

(7) 本期无终止确认的应收账款。

金额 1,122,750.26

占应收账款总额 的比例(%) 7.69

545,861.71

3.74

33,100.32

0.23

1,701,712.29

11.66

(8) 本期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

2. 其他应收款

48

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(1) 其他应收款按种类披露:

种类
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款
合计

期末余额

账面余额

金额

比例(%)

7,425,723.13

65.07

坏账准备

金额 371,286.16

比例 (%) 17.70

年初余额

账面余额

金额

比例 (%)

坏账准备

金额

比例 (%)

661,472.05

5.80

661,472.05

31.54

317,906.01

10.33 317,906.01

49.61

3,325,206.93

29.13 1,064,663.13

50.76

11,412,402.11 100.00

2,097,421.34 100.00

2,760,814.12

89.67

3,078,720.13 100.00

322,850.64 640,756.65

50.39 100.00

注 1:其他应收款期末余额主要系与合并范围内各子公司的往来款项; 注 2:期末余额中 50 万元(含 50 万元)以上的应收款项确定为单项金额重大,将期末余额中 5 年以上且单项金额不 重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
(2) 按账龄列示如下:

账龄
1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
合计

期末余额

账面余额

金额

比例(%)

9,353,094.06

81.95

548,920.25

4.81

592,437.90

5.19

105,160.27

0.92

151,317.58

1.33

661,472.05

5.80

11,412,402.11

100.00

坏账准备
594,244.80 244,700.67 350,182.89 95,830.27 150,990.66 661,472.05 2,097,421.34

(3) 本报告期无核销的其他应收款。

年初余额

账面余额

金额
1,442,220.73

比例(%)
46.84

940,817.18

30.56

144,794.58

4.70

171,488.73

5.57

61,492.90

2.00

317,906.01

10.33

3,078,720.13

100.00

坏账准备
72,111.04 94,081.72 21,719.19 85,744.37 49,194.32 317,906.01 640,756.65

(4) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

(5) 其他应收款金额前五名单位情况:

单位名称
扬州琼花包装材料有限公司 扬州威亨塑业有限公司 单位 1 单位 2

与本公司关系
子公司 子公司 非关联单位 非关联单位

金额
4,366,382.10 3,059,341.03 250,000.00 200,000.00

年限
1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

占其他应收款总额的比 例(%) 38.26 26.81 2.19 1.75

49

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2009 年年度报告

单位名称

与本公司关系

单位 3

非关联单位

合计

——

(6) 应收关联方账款情况:

金额 200,000.00 8,075,723.13

年限 5 年以上
——

占其他应收款总额的比 例(%) 1.75 70.76

单位名称

与本公司关系

扬州琼花包装材料有限公司 扬州威亨塑业有限公司

子公司 子公司

合计

——

(7) 本期无终止确认的其他应收款。

金额 4,366,382.10

占其他应收款总额的比例
(%) 38.26

3,059,341.03

26.81

7,425,723.13

65.07

(8) 本期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

3. 长期股权投资

项目
子公司投资 联营企业投资 其他股权投资
合计

年初余额

余额

减值准备

49,100,332.50

本期增加

本期减少

500,000.00

49,100,332.50

500,000.00

注:公司长期股权投资变现不存在重大限制。

期末余额

余额

减值准备

49,600,332.50

18,982,351.57

49,600,332.50

18,982,351.57

50

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2009 年年度报告

(1) 成本法核算的长期股权投资明细如下:

被投资单位
扬州威亨塑胶有 限公司 江苏琼花金诺智 能卡基材有 限公司

核算 方法

初始投资成 本

期初余额

增减变动

期末余额

26,600,332.50 26,600,332.50 成本法
22,000,000.00 22,000,000.00 成本法

26,600,332.50 22,000,000.00

在被投 资单位 持股比 例(%)
95.00
55.00

在被 投资 单位 表决 权比 例(%) 95.00
55.00

在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的
说明

减值准备





本期计提减 现

值准备







18,482,351.57 18,482,351.57

扬州威亨塑业有 限公司

成本法

100,000.00

扬州翔瑞工程技 术服务有限公司
扬州琼花威亨药 用包装材料有限 公司

成本法 成本法

100,000.00 400,000.00

100,000.00 100,000.00 400,000.00

100,000.00 100,000.00 400,000.00

扬州琼花包装材 料有限公司

成本法

400,000.00

400,000.00

400,000.00

合计

49,600,332.50 49,100,332.50 500,000.00 49,600,332.50

20.00 100.00 100.00 100.00

间接持股 80%

100,000.00

100,000.00

80.00 100.00 80.00 100.00

间接持股

20%

间接持股 20%

400,000.00 18,982,351.57

400,000.00 18,982,351.57

4. 营业收入和营业成本

项目

营业收入

本期发生额

上期发生额

主营业务 其他业务 合计

79,846,444.65 25,778,763.28 105,625,207.93

192,990,258.74 108,050,697.51 301,040,956.25

(1) 主营业务按产品分项列示如下:

营业成本

本期发生额
87,527,797.97 21,385,021.31 108,912,819.28

上期发生额
194,828,153.48 104,886,758.99 299,714,912.47

产品名称
片材、板材 电子膜
PVDC 系列及其他 合计

主营业务收入 66,890,992.88 7,153,162.62 5,802,289.15 79,846,444.65

本期发生额 主营业务成本
76,891,166.78 2,785,628.17 7,851,003.02
87,527,797.97

主营业务利润 -10,000,173.90 4,367,534.45 -2,048,713.87 -7,681,353.32

主营业务收入 175,525,836.32 3,999,359.74 13,465,062.68 192,990,258.74

上期发生额 主营业务成本
180,946,580.67 2,335,408.14 11,546,164.67
194,828,153.48

主营业务利润 -5,420,744.35 1,663,951.60 1,918,898.01 -1,837,894.74

(2) 本期公司前五名客户的营业收入情况:

项目 前五名客户收入总额

本期发生额
25,152,231.45

上期发生额
116,384,874.51

51

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2009 年年度报告

项目 占全部营业收入的比例(%)

本期发生额
23.81

5. 现金流量表补充资料
项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表

52

上期发生额
38.66
本期金额 1,410,775.06
49,986,789.64 27,459,737.27
1,070,765.16 -
287,101.61
9,049,377.36
13,877,681.37 -2,634,168.87 -97,382,137.57 3,125,921.03
3,560,779.99 2,556,563.11
1,004,216.88

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2009 年年度报告

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008)》[证监会公告(2008)43 号],本公司非经常性损益如下:

项目
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外)
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6.非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16.对外委托贷款取得的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
22.少数股东权益影响额
23.所得税影响额
合计

金额 -420,706.12 -

说明

836,400.00 -

88,697,500.00 为冲回的预计负债

42,997.65

-
-
-461,976.01 -194,945.03 88,499,270.49

2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

加权*均净资 产收益率(%)
6.31 -51.79

每股收益(人民币元)

基本每股收益 稀释每股收益

0.0576

0.0576

-0.4727

-0.4727

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江苏琼花高科技股份有限公司

2009 年年度报告

十三、影响公司持续经营的情形及改善措施
1、 影响公司持续经营的情形 (1)公司主营业务连续亏损,且累计亏损额巨大,主要财务指标显示财务状况恶化。 (2)截止报告日,公司存在大量银行借款已逾期尚未归还,且展期手续尚未办妥。 2、 公司管理层拟采取的改善措施 (1)生产经营方面 ①加强市场和营销资源整合,积极开拓市场,加大国外市场开拓力度,提高产品的竞争 力和市场占有率; ②抓好原材料的利用率和各项辅料的节约,加强内部成本管理和安全管理等,向管理要 效益; ③严格控制应收款,采取谁发生谁负责的原则,增强营销员的风险意识,同时要发展新 客户、大客户; ④以自主研发、自主创新为基础,加大新品开发力度,加快新产品更新、换代步伐。 (2)逾期借款偿还方面 2009 年 5 月 5 日,扬州市银监分局、公司及各债权金融机构有关负责人,在邗江区政 府召开债权银行协调会。参加会议的各金融机构就以下措施达成一致意见: ①不单方面对企业采取依法收贷措施,防止对企业有关工作产生不良影响; ②保持对企业现有贷款余额不压缩,保证企业正常的资金周转; ③对企业新的资金需求,在风险可控的前提下,可给予适度支持,实行封闭管理; ④积极向上级行反映情况,争取政策,统一行动,帮助*獯钅烟狻 因此,公司在重大资产重组期间,不会面临逾期借款偿还问题。
十四、财务报表的批准
本财务报表于 2010 年 3 月 18 日经本公司第三届董事会第二十四次会议审议批准。 根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
琼花高科技股份有限公司
二○一○年三月十八日

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